税后工资与五险一金专家 (2026 智算版)

北京月薪 20000 元，公积金 12%，年终奖计 5 万（单独计税）。

Result: 每月到手约 1.5 万元。年终奖到手 4.85 万元。年度总到手约 22.8 万元。

上海月薪 40000 元，公积金 7%。

Result: 由于超过了上海社保缴费基数上限 (36012)，社保在此不再增加，但边际税率已进入 25% 区间。

听说个税是“累计预扣”的，所以每月到手都不一样？

是的。中国采用“累计预扣法”，随着年度累计应纳税所得额跨过起征点并进入更高税档，年初到手会比年底要多。本工具显示的是该税前回扣下的“平均/稳态”月到手值。

住房公积金（一金）到底怎么算获利？

公积金是职场最大的隐形成本福利。你交多少，公司就帮你交多少。虽然这部分钱不在银行卡里，但它可以直接用于还房贷、付房租或退休提取，且这部分获利是完全免缴个税的。

年终奖为什么要单独计税？

单独计税能将大额奖金摊平到 12 个月找税档，避免因为并入工资导致全年总体进入更高级别的税档 (如从 10% 跳到 20%)，从而减轻税务负担。

入职避坑：什么是“按实际工资缴纳社保”？

部分公司按最低基数缴纳社保。按实际工资缴纳意味着您的五险一金（尤其是公积金）会更多，虽然到手略低，但公积金余额、养老保障和医疗报销比例会高出许多，属于长期利好。

要点

中国个税自 2019 年起实行按年累计计税，因此随着年份推迟，高薪人士的边际税率可能逐月递增。 住房公积金 (HF) 具有极高的杠杆效应：个人缴 12%，企业同比例追缴 12%，总计 24% 的金额归个人所有且暂免征税。 年终奖单独计税政策已延续至 2027 年底。 社保缴纳基数通常以上一年度城市社会平均工资的 60%-300% 为限。